一、银行机构经营过程中所面临的主要风险

　　对于一个安全稳健经营的银行机构来说，必须建立起一个可以充分识别、测算、监督和控制其所经营产品和业务所涉及风险的管理框架，这已经是美国银行界和监管部门的共识。因为，银行业经营需要的不仅仅是充足的偿债能力和流动性，更重要的则是当风险到来时能够尽可能少地遭受损失。试想，一家银行即使流动性再充分，如果稍微遇到市场波动，就会遭受很大的损失，这样的银行我们能称之为稳健的银行吗？

　　正是基于这个理由，美国联邦储备体系（the Federal Reserve System）一直非常重视对所监管的银行的风险状况进行评估、预测、计算和控制，甚至对银行的内部控制系统进行监控。

　　银行机构经营过程中所面临的风险主要包括：

　　1、信贷风险（Credit Risk）。指因借款人或交易对方不能履行偿还义务所给银行带来的风险。

　　2、市场风险（Market Risk）。指因金融资产的市场价格（如利率、汇率或股票价格）发生不利的变化而给银行机构带来损失的风险。

　　3、流动性风险（Liquidity Risk）。指银行机构因无力变现资产或获得足够的资金而无法偿还到期债务的风险。另外一种意义的流动性风险是指，由于市场深度有限或发生市场混乱，银行无法在不大幅度降低市场价格的情况下迅速出售或抵消特定的风险。

　　4、经营风险（Operating Risk）。指因一些潜在问题可能导致出现不可预见的损失。这类问题主要包括不充分的信息系统、经营问题、不遵守内部控制要求或者欺诈带来的损失。

　　5、法律风险（Legal Risk）。指因合约无法执行、法律诉讼或判决结果不利而扰乱银行机构的经营状况产生的风险。

　　6、名誉风险（Reputation Risk）。指这样一种损失的可能性，即因对一家银行机构经营做法的反面宣传可能导致顾客减少、费用高昂的诉讼或收入下降。

　　以上是对银行机构经营过程中所面临风险状况的主要分类。但是，在银行机构的实际运营过程中，则会由于各家银行所从事的具体活动的性质和范围的不同从而在经营过程中面临不同的风险组合、风险集中程度以及风险暴露程度。

　　二、银行机构的风险管理所包含的内在因素

　　银行监管部门每年都要对所监管银行的风险质量进行评定。无论是对于各州的成员银行，还是对于大规模的银行持股公司来说，以下的几个方面都将接受来自监管部门的检查：

　　1、银行董事会有对该家银行风险状况进行有效性监督的职责

　　按照现代公司制度，董事会是对一家公司的经营决策担负最重要和最终责任的机构。对于银行的风险控制系统来说，以下事项应该是董事会所肩负的重要职责：银行机构的整体经营战略和有关风险承担的重大政策；有关确定管理责任和制定风险承受和暴露限度的政策；随时监控银行机构的绩效和风险状况；对一家银行所面临的信贷、市场和流动性风险进行综合评估；定期重新评估银行机构的经营战略和重大的风险管理政策和程序，尤其是银行机构的财务目标和风险承受能力。

　　2、确定银行机构风险的管理政策和程序

　　银行机构的风险一经确定，就需要制定对银行机构经营所面临的风险进行管理的政策和程序，以便为银行机构的总体经营战略的日常实施提供指导。这些管理政策和程序实施的目的应该是保护银行不致承担过度或不审慎的风险。

　　3、对银行机构的风险进行管理和监测的信息系统

　　有效的风险监督要求各机构能够坚定和测算所有的实质性风险暴露。有效的风险监测必须有信息系统的支持，该系统可以为高级管理人员和董事们提供及时的关于财务情况、经营状况和机构整体风险存在情况的报告，还可以定期为负责银行机构日常管理的主要管理人员提供报告。充分的风险管理项目的复杂程度可能相差很大，主要决定因素是银行机构的规模和复杂程度及承受风险的能力。对于那些只从事传统银行业务的机构而言，董事和高级管理人员主要注重日常业务细节，因此基本的风险管理系统可能就足够了。然而，大型的跨国机构则往往需要更为详细和更为正式的风险管理系统，以便应付更为广泛和更为复杂的金融活动，并为高级管理人员和董事们提供监督和指导日常业务活动所需要的一切信息。大型银行机构在风险管理过程中还需要制定为它在世界范围内所从事业务活动可能涉及的主要风险类型设定具体的审慎限度的详细指导细则。