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商业银行的内在约束，是指在市场经济条件下，商业银行在效益性、安全性、流动性原则基础上从事业务经营所做出的自觉约束。从本质上说，就是要使商业银行建立起自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展的经营机制，保证其内部按规定的经营目标和工作程序，对各个部门、人员及其业务活动进行组织、协调、管理，通过建立合理有效灵活的监督与制约机制，以达到稳健经营的目的，进而保证以最小投入获取最大产出、以最小风险实现最大效益。
一、加快建立现代商业银行制度
1、加快商业银行产权制度改革。按照现代制度经济学理论的基本思想，商业银行作为一种组织形式在本质上是一种产权交易方式或契约安排，正是从这种意义上说，产权关系及其安排从根本上规定着现代商业银行的管理结构和内在约束机制。因此，要建立现代商业银行制度，使银行成为真正的商业银行，就必须对国有银行的传统产权制度进行改革，重塑银行产权主体。我国的国有银行产权制度改革，应按照现代企业制度的要求，走股份制道路，变单一产权为多元产权，从而构建产权明晰、权责分明、政企分开的现代国有商业银行产权制度。我国其他商业银行的产权制度改革，要围绕实行完全的股份制进行。通过资本的重组，利用证券市场筹集资本，实现资本多元化。
2、商业银行自主经营。必须真正落实《中华人民共和国商业银行法》所赋予商业银行的经营自主权，使商业银行作为一个独立的法人实体，拥有绝对的经营自主权，能够按照市场法则自主地配置资金，不受任何行政干预和超经济强制的左右。
3、商业银行自担风险。在商业银行的生存与发展中，承受风险的能力至关重要。从根本上讲，商业银行资本金是银行承担经营风险的基本资金，资本金是否充足直接关系到银行自担风险的能力。当务之急是要从充实核心资本，增加附属资本，改善资产结构，建立风险准备金等途径提高国有银行的资本充足率，显著提高国有银行自担风险的能力。
4、商业银行自负盈亏。自负盈亏的前提是自主经营，独立核算，照章纳税。当前，应以利润为经营目标，并将利润与银行的责权利相挂钩，逐步建立起与市场经济体制相适应的激励机制，激发商业银行为增加利润而在经营过程中主动降低成本、提高效益，做到名副其实的自负盈亏。
二、强化商业银行的内部控制制度
1、加强授权授信管理。商业银行内部组织结构必须保证各部门、成员间的权利、责任的划分科学合理，既相互联系又相互制约，上下级之间有明确的授权和报告制度。目前，商业银行实行的是总行一级法人体制。因此，分支机构不具备法人资格，不能独立承担法律责任，总行要实行法人授权授信制度，以增强整体控制能力，防止系统失控。当前应从实际出发建立一套行之有效的贷款授权审批制度。
2、完善内部操作规程。制定内部操作规程是一个自上而下的过程，商业银行首先要分析经营目标和策略，确定整个银行的风险控制政策，然后由上往下细分，确定各主要业务的风险控制政策，再拟定各业务的标准流程、流程上的风险控制点、各岗位的责任以及相关内部监控的步骤，最终共同形成商业银行内部规章制度。内部操作规程就是通过业务操作时不同岗位、不同人员的共同参与，时刻将业务置于双线核算、双重控制、交叉核对、相互制约的状态，达到防范风险，提高效率的目的。 |
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