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1.组织管理。就是商业银行通过合理设置与安排内部组织结构来保证银行业务流动的通畅、高效、合法、合规，以实现其经营目标。首先，商业银行分支机构应根据商品生产和流通的不同特点来设置，即根据不同的经济区，设置以总行为核心的各地支行，并且做到：对分支机构权力适当下放，妥善处理总行与分支行的关系；对分支行的经营业绩进行客观的评价考核，并根据考核结果采取适当措施；针对商业银行的电子化处理系统制定切实可行的管理监控措施。其次，银行经营决策层的管理人员在聘用前必须经过严格的考核和多方面的培训。作为一个合格的管理人员必须具备良好的道德品质，正直的秉性特征，扎实的业务知识与技能，丰富的实践经验，宽阔的视野，创造性的思维，熟知金融及相关法规，通晓各国经济金融环境。
2.财务管理。商业银行财务管理主要是指商业银行对各职能部门、分支机构的成本费用和利润进行控制考核，其目的是降低整体经营成本、提高经济效益。内部控制中的财务管理是与银行的经营目标密切相关的。同时，识别和评价银行所面临的各种风险，并判断各种风险对银行的影响程度和造成损失的大小，是有效的内部控制必不可少的内容。这就要求银行运用科学的方法对自身所面临的各种风险进行较全面的分析，采用定性和定量相结合的方法来估测风险发生的概率和损失程度，并通过一定防范化解措施，将各种风险可能带来的损失最小化。通过设置科学的风险考核指标体系，如存贷比率、资本充足率、贷款回收比率、信用风险比率等指标，来进行数据对比，综合分析研究，客观地评价一定时期本单位的经营业绩和经营工作水平。
3.业务流程管理。商业银行各项业务活动的发生、进展、变化情况，都要有明确的报告渠道和程序。一般来说，商业银行各项业务的开展都要经过授权、执行和记录。每一项业务的具体处理要根据各项业务的内容和特点来确定。例如，合理、完善的贷款业务程序应是：贷款调查与评估（包括企业信用等级评定、项目可行性分析等）→审查（审查贷款的直接用途、企业近期财务状况等）→批准→发放→监督（信贷及管理人员对贷款使用情况的定期检查及稽核人员检查贷款的发放是否合规）→收回
4.人力资源管理。所谓人力资源管理是指把银行内部人与人以及人与银行的关系协调妥当，使银行的人力资源最有效地发挥作用。商业银行一般均视人力资源为本身最重要的资产，因为银行的其他资源如机器、物料等都必须通过人力的作用才能发挥效能，内部控制风险一定程度上也是由人来控制的。因此，通过加强人事管理，建立岗位制约机制，建立健全人事聘用制度，可以充分挖掘劳动潜力来提高各部门、岗位以及员工的工作效率。人力资源管理控制一般包括：人力资源规模、员工招募选拔、岗位分配、薪酬管理、培训考核、员工福利及保障、不合格人员解聘制度。
（三）内部稽核
商业银行内部稽核的目的是维护资产的完整，促进资源的有效利用，通过执行一定的审计程序来检查核证资产的完整性、评估内部控制的效验性、效率性和效益性。通过内审，不但可以发现业务中的错弊，定期、不定期的内审还会起到威慑作用。
比较完善的内部稽核部门作业范围应当包括：网络、执业的安全性；管理制度制定的合理性和执行的有效性；环境与银行自身发展的协调性（风险评价）；技术的完善与先进性；财务、会计内控的严密性；业务创新的合理性及可行性等各方面，并设立真正独立于其他管理层的内审机构。同外部审计一样，内部稽核人员必须具备独立、客观、公正的原则和立场，并具有一定的权利——有权接触银行的一切记录、财产和人员，有权获得有关人员在工作上的配合，有权向高级管理层汇报审计中发现的问题。具有独立性、权威性的内部审计机构应直接向最高管理层负责，而不受被监督人员和部门的权利限制。
在商业银行的经营和管理过程中，电脑技术在业务的自动化方面，在管理的信息化方面，在服务的客户化方面，都得到广泛的应用。因此，利用现代化的信息系统来实现内部稽核的严格、有效、及时、完善的运作是必不可少的。
1.电脑稽核。在商业银行内部和电脑中心分别设立专职电脑稽核人员。该类人员从银行内部资深的专门从事系统软件或设计开发金融软件的计算机专业技术人员中选择。他们首先应当具备较高的道德素质，应当善于发现和纠正日常业务处理流程和系统设置中的薄弱环节，以便监督业务人员、电脑人员以及电脑系统，从而使越权使用计算机处理业务和非法侵犯计算机的行为都处于稽核的监控之中。
2.实时监控。我国目前商业银行的内部审计行为都是一种事后监督审计，只是对一些书面资料进行检查分析。由于信息不对称，效用滞后，大大降低了内审的效果。银行内部审计部门应利用科学技术来改善审计手段，建立适用于新形势的计算机审计网络，并与人民银行等金融监管机构联合建立非现场监督系统，通过网络可随时全面掌握商业银行的经营动态和会计信息，实现事前的预防和事中的监控。内审部门在严格保密制度和确保安全的前提下可根据授权在线访问，通过internet直接进入银行内部信息系统调阅有关信息，经过对数据的分析处理，对银行发展中带有苗头性和倾向性的问题及时开展分析研究，把事前、事中、事后的监管兼顾起来，加大非现场监督力度，改变传统的现场审计等落后的人工事后监督的做法，提高审计的综合监督职能。 |
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