一、引言

我国中小企业在促进科技进步、增进就业、扩大出口等方面发挥了不可忽视而且不可替代的作用。截止2003年底,我国己经注册的中小企业达1 000多万家,提供了75%的城镇就业机会,工业总产值和实现利税分别占全国的60%和40%以上。然而,我国中小企业普遍受到融资难的困扰。上海城市合作银行在2003年曾对上海停产的中小企业进行了调查,发现47%的企业是由于资金短缺而停产的,在停产原因中位列第一位。国际金融公司的问卷调查也表明41%的中小企业认为融资难是制约其发展的主要瓶颈。

二、对策、方案和措施

1、中小企业自身应不断进取,根据本企业的特点,选择适合自己的技术创新战略和产品创新方式来形成和保持以技术创新、产品创新为基础的竞争优势,加上管理创新,才会有好的市场份额,科学的成本控制,开拓企业势力,提升发展后劲,降低企业的不稳定因素。
2、推进中小企业产业集群。
产业集群是产业发展演变过程中的一种地缘现象,即某个领域内相关联(互补、竞争)的企业与机构在一定的地域内连片形成上中游机构完整(从原材料供应到销售渠道甚至是最终用户)外围支持产业体系健全、具有灵活机动等特性的有机体系集群内,企业之间建立了密切的合作关系。近20年来,我国的东南沿海地区,特别是江浙一带,以一个市县甚至一个镇为范围,集中某种产品的社会化,形成了一定规模的产业集群,如温州的皮鞋、义乌的小商品、海宁的皮革,这些地区表现出极强的活力和竞争力也是源于产业集群。
产业集群是中小企业克服规模不足,提高竞争力的有效途径;另一方面实践证明,产业集群内的中小企业比较好地解决了其融资难题。产业集群可以促进民间融资发展,拓宽中小企业的融资渠道。集群内的企业主可以通过私人关系借贷,双方由于地缘关系相互了解,有的是同学、朋友甚至是兄弟姐妹,信息不对称程度降低,借贷的风险小。从我国目前的实际来看,产业集群内形成了多种民间融资形式,比如:业主之间以“赊账”或延缓支付的方式来计付加工费,以信任贷款为主的“民间钱庄”等等;产业集群内形成的独特的产业环境增大了企业的守信度,有助于企业进入资本市场进行直接融资;产业集群具有一定的规模,使融资获得规模效应和乘数效应,它所形成的网络使企业逃废债务的可能性减小,降低银行的交易成本,金融机构的风险。
为了更好的发展和改进我国的企业集群融资,可以从下面几个方面努力:加快拓宽民营金融经营范围,使民营金融机构取得国民待遇;加快中小企业集群产业发展基金和风险投资基金和中小企业集群龙头企业的上市步伐;加快企业集群区域民营金融的发展和加快建设为企业集群服务的区域性中心银行;加强金融界对企业集群产业发展的研究。
3、克服信息不对称因素。
解决信息不对称的办法包括两方面:一是建立制度;二是改善本身行为。Berger和Udell(1998,2002)从银行的角度,将大企业由规范财务报表体系披露而易于量化和传递的心理称为“硬信息”,并在此基础上提出了“关系融资假说”,即企业固定的与数量极少的银行打交道,通过长期和多种渠道的接触可以使银行获得贷款企业及其业主的相关信息从而有效的缓解信息不对称问题。可以从以下方面控制信息不对称:
提高信息质量。首先加强企业内部管理,完善企业内部控制制度,规范企业的信息结构,特别是企业内部会计控制制度,保证信息的真实。我国目前已经制定并发布的内部会计控制规范体系有内部会计控制规范——基本规范,货币资金、采购和付款、销售与收款;将要制定并发布的内部会计控制规范体系有工程项目、成本费用、担保、对外投资、实物资产、筹资、经理人股票期权等,认真完善和执行这些制度,是中小企业提高信息质量,减少信息不对称的重要保证。因此,信息质量的评价可以从内部会计控制制度的完善可行,信息披露的公允及时,会计信息的真实可靠等方面进行。
注重企业的信用建设,企业的信用建设归根结底是一个诚信问题。苏东水在“21世纪管理的发展趋势”中谈到,世界华人成功的原因之一就是诚信,人际信誉成为华人商业信誉的重要基础和依据,诚信实际上成为一种资产,一种保障,道德约束成为法律强制之外的又一重要商业机制。因此,中小企业应首先做到“诚”和“信”,以诚信作为经营的基本理念。企业信用状况的评价可以从贷款及时归还、合同履约率、按时供货等方面进行。